Vérification des principes d'impact

Aperçu de la vérification des principes d'impact

La vérification indépendante conformément aux principes opérationnels pour la gestion de l'impact (les « Principes d'impact ») est en train de devenir une étape clé de crédibilité pour les investisseurs d'impact. Le Principe 9 impose aux signataires de publier une déclaration annuelle sur la manière dont leur système de gestion de l'impact est conforme aux Principes et, à intervalles réguliers, d'organiser une vérification indépendante et de rendre les conclusions publiques.

Alignement et réalité de la mise en œuvre : De nombreuses organisations ont de bonnes intentions, mais le processus d'investissement quotidien ne correspond pas toujours à ce que décrit la déclaration d'information. Comment s'assurer que le récit écrit reflète fidèlement les pratiques réelles des équipes, des stratégies et des zones géographiques ?

Champ d'application et « actifs couverts » : la vérification peut s'appliquer à une institution, à une plateforme ou à des stratégies/fonds spécifiques. Quels actifs doivent être couverts, à quel niveau (niveau de l'entreprise ou niveau de la stratégie), et comment définir le champ d'application de manière suffisamment claire pour que le vérificateur et les parties prenantes puissent le comprendre ?

Calendrier et fréquence : la vérification est requise « à intervalles réguliers », mais les organisations doivent choisir une approche adaptée à leur maturité, à leurs contraintes en matière de ressources et au rythme du changement. À quelle fréquence les vérifications doivent-elles avoir lieu et quand doivent-elles être répétées après des mises à jour importantes du système de gestion de l'impact ?

Choisir le bon vérificateur indépendant : les fournisseurs vont des cabinets d'audit aux vérificateurs d'impact/ESG spécialisés en passant par les modèles d'audit interne. Comment sélectionner un vérificateur doté de l'expérience, des garanties d'indépendance et de la méthodologie appropriées pour votre classe d'actifs et votre modèle d'exploitation, sans payer trop cher ni compliquer le processus ?

Fardeau en matière de preuves et de documentation : La vérification vit et meurt en fonction des preuves : politiques, outils, notes de décision, routines de surveillance et dossiers de gouvernance. Quelle documentation est essentielle, qu'est-ce qui est « agréable à avoir » et comment créer un dossier de preuves à la fois rigoureux et pratique ?

Cohérence entre la pratique et la divulgation : le vérificateur fournit l'assurance que les systèmes et les processus sont conformes aux principes et vérifie que la déclaration d'information est conforme à la pratique réelle, sans « vérifier la déclaration d'information » elle-même. Comment éviter les incohérences susceptibles de compromettre la réputation ou d'entraîner des réécritures précipitées ?

Intégrer les principes tout au long du cycle d'investissement : l'alignement doit se manifester au niveau de l'initiation, de la due diligence, de la structuration, du suivi et des sorties, et pas seulement au niveau des politiques. Quels sont les écarts typiques (par exemple, la contribution des investisseurs, la discipline en matière de surveillance, les considérations relatives à la sortie) et comment les combler de manière réaliste ?

Gouvernance et responsabilité : la vérification révèle souvent une ambiguïté quant aux rôles, aux déclencheurs d'escalade et à l'appropriation des décisions d'impact. Qui est responsable de quoi, comment les décisions sont-elles documentées et quelles procédures de gouvernance prouvent que l'impact est géré avec discipline ?

Attentes en matière de transparence et divulgation publique : le principe 9 exige la divulgation publique des principales informations de vérification (par exemple, l'identité du vérificateur et le calendrier) et la publication des conclusions de la vérification. Quel est le niveau de détail approprié, comment communiquez-vous les limites de manière responsable et comment protégez-vous les informations sensibles ou fiduciaires tout en restant transparent ?

Transformer les résultats en améliorations : Une vérification est particulièrement utile lorsqu'elle renforce la pratique. Comment traduire les recommandations en une feuille de route hiérarchisée, intégrer des améliorations dans les modèles et les flux de travail, et démontrer les progrès réalisés lors des divulgations et des vérifications futures ?

Notre expertise en matière de vérification des principes d'impact aide les investisseurs à relever ces défis avec clarté, en renforçant l'alignement, en réduisant les difficultés liées à la vérification et en créant un système crédible pour les parties prenantes et utilisable pour les équipes au fil du temps.

Principaux défis et questions

Portée et état de préparation :

• Qu'est-ce qui devrait être inclus dans le champ de la vérification (à l'échelle de l'établissement ou stratégies/fonds spécifiques) ?
• Sommes-nous prêts pour la vérification ou avons-nous d'abord besoin d'une phase d'amélioration structurée ?

Intégrité de la déclaration de divulgation :

• La déclaration d'information reflète-t-elle fidèlement les pratiques actuelles au sein de l'organisation ?
• Où se situent les plus grands écarts entre le récit et les preuves ?

Sélection et indépendance du vérificateur :

• Quel type de vérificateur indépendant correspond à notre classe d'actifs, à notre complexité et à notre budget ?
• Comment gérer les conflits d'intérêts et préserver l'indépendance ?

Preuves et documentation :

• Quelles sont les preuves requises pour démontrer la conformité avec chaque principe ?
• Comment organiser un dossier de preuves efficace, complet et facile à consulter ?

Intégration du cycle d'investissement

• Comment démontrer l'alignement entre l'approvisionnement, la due diligence, la structuration, le suivi et les sorties ?
• Quels modèles et dossiers de décisions doivent être renforcés ?

Gouvernance et responsabilité de l'impact :

• Qui est responsable des décisions d'impact, de la surveillance et de l'escalade en cas d'écart de performance ?
• Quelles routines de gouvernance font preuve de discipline dans la pratique ?

Chronométrage et fréquence :

• Quelle fréquence de vérification convient à notre maturité et à notre taux de variation ?
• Quand devons-nous planifier la prochaine vérification, en particulier après les mises à jour du système matériel ?

Transparence et communications :

• Que devons-nous divulguer publiquement et que devons-nous conserver en interne pour des raisons fiduciaires ?
• Comment communiquer les résultats de manière responsable et éviter les demandes excessives ?

Amélioration après la vérification :

• Quelles actions devraient être prioritaires dans les 100 premiers jours suivant la vérification ?
• Comment suivre les améliorations et montrer les progrès réalisés dans la prochaine déclaration d'information ?

Couverture et comparabilité du portefeuille :

• Comment maintenir la cohérence entre plusieurs stratégies, régions ou équipes ?
• Quelle norme minimale garantit la comparabilité tout en permettant la flexibilité nécessaire ?

Comment pouvons-nous vous aider en tant que consultants en vérification des principes d'impact

Dans notre société de conseil, nous aidons les investisseurs d'impact à se préparer à une vérification indépendante et à renforcer l'alignement de manière à répondre aux contraintes opérationnelles réelles. Nous nous concentrons sur des améliorations pratiques, une documentation propre et un processus qui réduit les frictions. La vérification devient donc une étape importante dans le renforcement des capacités, et non une tâche de dernière minute.

Préparation à la vérification et évaluation des lacunes :
nous commençons par examiner avec lucidité votre système de gestion d'impact actuel au regard des neuf principes, en identifiant ce qui est déjà solide et les domaines où les preuves ou les pratiques sont rares. Vous obtenez une analyse structurée des écarts avec une liste d'actions pratiques, afin que vous puissiez avancer en toute confiance, que ce soit en matière de vérification ou en entamant un court sprint d'amélioration.

Définition du périmètre et conception des « actifs couverts » : Bien
définir le périmètre est l'une des décisions les plus importantes que vous aurez à prendre. Nous vous aidons à sélectionner et à décrire les actifs couverts, à clarifier le niveau de vérification (à l'échelle de l'entreprise ou au niveau de la stratégie) et à définir les limites afin que la vérification soit à la fois significative pour les parties prenantes et réalisable pour l'équipe.

Renforcement de la déclaration de divulgation :
une bonne déclaration de divulgation est claire, cohérente et étayée par des preuves. Nous aidons à affiner le récit, à nous assurer qu'il reflète la pratique réelle et à aligner le langage entre les équipes afin qu'il se lise comme un système cohérent, et non comme un ensemble de descriptions distinctes. Le cas échéant, nous vous aidons également à intégrer les informations requises liées à la vérification (informations sur le vérificateur, dates et liens) de manière propre et conforme.

Développement de packs de preuves et prise en charge de la documentation : la
vérification est plus rapide lorsque les preuves sont organisées. Nous aidons à créer une bibliothèque de preuves adaptée à chaque principe, y compris les politiques, les outils, les modèles, les documents des comités et les routines de suivi qui démontrent l'alignement. L'objectif est de permettre au vérificateur de suivre facilement « politique → processus → preuve », sans créer de formalités administratives inutiles.

Améliorations des processus et des modèles tout au long du cycle de vie des investissements :
si des lacunes sont constatées dans la manière dont l'impact est intégré à l'initiation, à la due diligence, au suivi ou aux sorties, nous vous aidons à mettre à niveau les modèles et les flux de travail réellement utilisés par les équipes. Cela peut inclure des outils de sélection, des notes d'investissement, des sections sur les risques d'impact et les mesures d'atténuation, des tableaux de bord de surveillance et des routines d'apprentissage, afin que l'alignement soit intégré et non performatif.

Réglage de la gouvernance et de la responsabilisation :
nous soutenons l'amélioration des rôles, des droits de décision, des déclencheurs d'escalade et des routines de supervision afin que la gouvernance des impacts soit claire et vérifiable. Cela implique généralement de clarifier qui approuve les objectifs d'impact, qui est responsable du suivi, comment les écarts sont gérés et comment les enseignements sont capturés et intégrés aux décisions.

Aide à la sélection des vérificateurs et coordination de la vérification :
Bien que le Secrétariat des principes d'impact n'approuve pas de vérificateurs spécifiques, les organisations ont tout de même besoin d'une méthode structurée pour choisir et définir le bon fournisseur. Nous aidons à définir les critères de sélection, à définir les domaines de travail, à préparer les questions d'entretien et à coordonner le processus de vérification, afin que les attentes soient claires et que les garanties d'indépendance soient respectées.

Réponses de la direction et feuille de route d'amélioration :
Après vérification, la véritable valeur provient de ce que vous faites ensuite. Nous vous aidons à traduire les résultats en une feuille de route hiérarchisée, à définir les responsables et les délais, et à mettre en place un système de suivi simple afin que les améliorations se concrétisent et soient visibles lors du prochain cycle de divulgation et de vérification.

Gestion du changement et habilitation des équipes : la préparation à la
vérification nécessite souvent des habitudes cohérentes au sein des équipes d'investissement. Nous proposons des formations ciblées, des sessions de travail et des notes d'orientation pratiques afin que le personnel comprenne à quoi ressemble un bon alignement et comment documenter les décisions sans ralentir la mise en œuvre.

Assistance continue à l'alignement :
pour les organisations dont les stratégies évoluent, nous les aidons à maintenir l'alignement au fil du temps, en particulier lors du lancement de nouveaux produits, de l'entrée dans de nouvelles zones géographiques ou de la mise à jour du système de gestion de l'impact. Cela permet d'éviter que la vérification ne devienne un événement ponctuel et d'en faire un élément stable de la gouvernance et de la gestion des performances.

Notre support de vérification des principes d'impact est conçu pour vous aider à divulguer en toute confiance, à vérifier avec crédibilité et à renforcer la gestion de l'impact de manière durable pour votre équipe et significative pour vos parties prenantes.